福州律師蔡思斌律師觀點(diǎn)：

在前篇文章《借貸糾紛中的“復(fù)利”是否受法律保護(hù)？》中，我們討論了借貸關(guān)系下，借貸雙方可自行約定利息，包括復(fù)利也是被法律所允許的，但不能超出法律規(guī)定的利率范圍。

若雙方約定的利息超過法律保護(hù)的利率范圍，則屬于《中華人民共和國(guó)民法典》第680條禁止的高利貸行為。超出部分的利息將不受法律保護(hù)，債務(wù)人即便已自愿支付，也可依據(jù)不當(dāng)?shù)美鹪V返還。

關(guān)于超出法定利率的利息部分能否直接抵扣本金的問題，實(shí)踐中已有較為統(tǒng)一的司法傾向。根據(jù)《最高人民法院關(guān)于審理民間借貸案件適用法律若干問題的規(guī)定》（法釋〔2020〕17號(hào)）第25條規(guī)定，雙方約定的利率以不超過合同成立時(shí)一年期貸款市場(chǎng)報(bào)價(jià)利率四倍為限，超出部分不受法律保護(hù)。同時(shí)根據(jù)《民法典》第561條規(guī)定，除當(dāng)事人另有約定外，債務(wù)人給付不足以清償全部債務(wù)的，應(yīng)按實(shí)現(xiàn)債權(quán)的有關(guān)費(fèi)用、利息、主債務(wù)的順序予以履行。根據(jù)上述規(guī)定，借款人向出借人支付的超過LPR四倍利率的部分相應(yīng)可抵扣借款本金。

綜上，?對(duì)于超出法定利率上限的利息部分，借款人有以下三種處理方式：

1、對(duì)于尚未支付的超出部分利息，有權(quán)拒絕支付；

2、如已支付，可基于“不當(dāng)?shù)美碧崞鹪V訟，主張返還；

3、在訴訟或協(xié)商中，主張將超額利息直接用于折抵尚未償還的借款本金，以減少剩余債務(wù)數(shù)額。

法律依據(jù)：

《最高人民法院關(guān)于審理民間借貸案件適用法律若干問題的規(guī)定》法釋〔2020〕17號(hào)

第二十五條 ?出借人請(qǐng)求借款人按照合同約定利率支付利息的，人民法院應(yīng)予支持，但是雙方約定的利率超過合同成立時(shí)一年期貸款市場(chǎng)報(bào)價(jià)利率四倍的除外。

《中華人民共和國(guó)民法典》

第一百二十二條 ?因他人沒有法律根據(jù)，取得不當(dāng)利益，受損失的人有權(quán)請(qǐng)求其返還不當(dāng)利益。

第五百六十一條 ?債務(wù)人在履行主債務(wù)外還應(yīng)當(dāng)支付利息和實(shí)現(xiàn)債權(quán)的有關(guān)費(fèi)用，其給付不足以清償全部債務(wù)的，除當(dāng)事人另有約定外，應(yīng)當(dāng)按照下列順序履行：（一）實(shí)現(xiàn)債權(quán)的有關(guān)費(fèi)用；（二）利息；（三）主債務(wù)。

第六百八十條 ?禁止高利放貸，借款的利率不得違反國(guó)家有關(guān)規(guī)定。

福州律師蔡思斌

2025年11月12日